Cómo financiar un living trust en California, bien por bien

Cómo escribir el nombre del fideicomiso en cualquier bien

California le permite crear un fideicomiso declarando que usted posee sus propios bienes como fiduciario (Probate Code §15200(a)). Financiar el fideicomiso hace visible esa declaración en cada título, para que los bancos, las compañías de títulos y el DMV traten con su fiduciario sucesor sin una orden judicial. Copie el nombre y la fecha del fideicomiso exactamente como aparecen en la primera página del fideicomiso:

Para una pareja casada, poner la propiedad comunitaria en un fideicomiso revocable conjunto no cambia su carácter. Conforme al Family Code §761, salvo que el fideicomiso o la escritura dispongan otra cosa, la propiedad comunitaria que se pasa a un fideicomiso que es revocable durante el matrimonio sigue siendo propiedad comunitaria, y sigue siéndolo si después vuelve a salir del fideicomiso. Eso importa para la base fiscal en el primer fallecimiento, como explica nuestra guía fiscal del living trust.

Bien por bien, de un vistazo

Bienes inmuebles en California: la escritura

Una casa suele ser el bien más grande y el que tiene más probabilidades de obligar a un proceso de sucesión (probate) si se queda a su nombre. Cada propiedad lleva su propia escritura, registrada en el condado donde está el terreno, no donde usted vive.

1. Obtenga su escritura de titularidad vigente (vesting deed). Necesita los nombres exactos que figuran en el título, el número de parcela del tasador y la descripción legal. Cada propietario cuya parte pasa al fideicomiso firma la nueva escritura. Si alguien que figura en el título no es fideicomitente del fideicomiso, consúltenos antes de que nadie firme, porque esa escritura puede cambiar quién es dueño de qué. Nuestra página sobre escrituras de transferencia al fideicomiso explica qué escritura corresponde a cada forma de titularidad.
2. Firme la escritura ante un notario. Una escritura de traspaso (Grant Deed) o una escritura de renuncia (quitclaim deed) no puede registrarse en California a menos que su firma esté reconocida ante notario (Government Code §27287).
3. Complete el Informe Preliminar de Cambio de Titularidad. En el PCOR (formulario BOE-502-A), marque la casilla de transferencia a un fideicomiso revocable que el transmitente puede revocar. Una transferencia del fideicomitente a un fideicomiso revocable no es un cambio de titularidad (Revenue and Taxation Code §62(d)), así que el valor base de la Proposición 13 se mantiene. Si la escritura se registra sin un PCOR, el registrador puede cobrar $20 más (§480.3(b)).
4. Indique en la escritura la exención del impuesto de transferencia. El impuesto documental de transferencia del condado no se aplica a una escritura que pone un terreno en un fideicomiso a título de donación (R&T §11930), así que la escritura indica $0.00 y el motivo. Algunas ciudades tienen su propio impuesto de transferencia, pero una transferencia a su propio fideicomiso revocable normalmente no debe ninguno porque no se paga ningún precio. La escritura indica la exención. Confírmelo con el registrador del condado.
5. Tenga en cuenta la tarifa SB 2. La tarifa de $75 de la ley SB 2 normalmente no se cobra en una escritura que transfiere su propia vivienda a su fideicomiso, porque en la escritura se reclama la exención para propietarios ocupantes; sí se cobra en propiedades de alquiler, segundas viviendas y terrenos baldíos, con un tope de $225 por transacción (Government Code §27388.1(a)(2)).
6. Registre la escritura. Envíe la escritura original, el PCOR y la tarifa de registro del condado al registrador del condado donde se encuentra la propiedad. Para una casa en el condado de Los Angeles, nuestra página de living trust en Los Angeles indica la oficina del registrador. El registrador devuelve el original por correo a la dirección que figura en el recuadro "when recorded mail to" (una vez registrada, enviar a).
7. Avise al prestamista y a la aseguradora. La ley federal prohíbe que un prestamista exija el pago total de un préstamo sobre una vivienda de menos de cinco unidades debido a una transferencia a un fideicomiso inter vivos en el que el prestatario es y sigue siendo beneficiario (12 U.S.C. §1701j-3(d)(8)). De todos modos, envíe al prestamista una copia de la escritura registrada, y pida a la aseguradora de su vivienda que agregue al fiduciario como asegurado.

Después de un refinanciamiento o una compra

Compre una propiedad nueva a nombre del fiduciario desde el principio, dando a la compañía de escrow (depósito en garantía) el nombre exacto del fideicomiso. Si un prestamista le pide que saque la casa del fideicomiso mediante una escritura para refinanciar, registre una nueva escritura de transferencia al fideicomiso después del cierre y revise la titularidad registrada. Una casa que vuelve a quedar a su nombre al momento de su fallecimiento está fuera del fideicomiso.

Cuentas en bancos y cooperativas de crédito

Los bancos manejan cuentas de fideicomiso todos los días. Usted tiene dos maneras de financiarlas.

Opción 1: cambiar la titularidad de la cuenta

1. Lleve la certificación del fideicomiso que recibió con su fideicomiso, junto con una identificación con fotografía. Una certificación es una declaración notarizada, firmada por todos los fiduciarios en funciones, sobre la existencia del fideicomiso, los fiduciarios, sus facultades, si el fideicomiso es revocable y cómo debe tomarse la titularidad (Probate Code §18100.5(b), (c)).
2. El banco puede pedir extractos que muestren quién lo sucede a usted como fiduciario y la facultad del fiduciario para la operación. La ley no le exige mostrar las cláusulas de distribución ni todo el fideicomiso (§18100.5(e)). Una empresa que, de mala fe, exige los documentos del fideicomiso en lugar de aceptar una certificación adecuada puede ser responsable de los daños resultantes, incluidos los honorarios de abogados (§18100.5(h)).
3. Firme el formulario de cuenta de fideicomiso del banco. Muchos bancos mantienen el mismo número de cuenta; algunos abren una cuenta nueva, en cuyo caso traslade sus depósitos directos y pagos automáticos.

Opción 2: nombrar al fideicomiso como beneficiario pagadero al fallecer

Para una cuenta que quiera mantener a su propio nombre, pida al banco que agregue al fiduciario de su fideicomiso como beneficiario pagadero al fallecer (P.O.D.). A su fallecimiento, el saldo pertenece al beneficiario P.O.D. (Probate Code §5302(b)), y la cuenta queda fuera al calcular el patrimonio para la declaración jurada de patrimonio pequeño (§13050(a)(2)). La diferencia es la incapacidad: una cuenta P.O.D. no hace nada mientras usted vive, así que su fiduciario sucesor no puede usarla si usted no puede manejar sus asuntos. El cambio de titularidad cubre tanto el fallecimiento como la incapacidad.

Cuentas de corretaje y acciones

1. Pida a la firma su solicitud de cuenta de fideicomiso o su formulario de "cambio de titularidad a fideicomiso" ("change of ownership to trust"). Muchas firmas lo aceptan en línea, subiendo una copia de la certificación del fideicomiso.
2. Ponga en el W-9 de la cuenta su propio número de Seguro Social. Mientras usted pueda revocar el fideicomiso, el IRS lo trata como dueño de los bienes del fideicomiso (IRC §676(a)), así que la cuenta declara los ingresos en su declaración personal y el cambio de titularidad no se trata como una venta.
3. Revise si la cuenta anterior tenía un beneficiario de transferencia por fallecimiento (TOD). Una vez que el fideicomiso es dueño de la cuenta, las cláusulas del fideicomiso deciden quién la recibe, así que debe eliminarse un registro TOD sobrante que nombre a otras personas.
4. Para certificados de acciones en papel, comuníquese con el agente de transferencias de la empresa. Por lo general pedirá un poder de transferencia de acciones (stock power) con una garantía de firma medallón de un banco o corredor antes de emitir las acciones a nombre del fiduciario.

IRA, 401(k), seguros de vida y otros bienes con beneficiario

Las cuentas de jubilación se quedan a su nombre

Una IRA es, por definición, una cuenta para el beneficio exclusivo de una persona (IRC §408(a)), y cualquier cantidad que se retire de ella es ingreso gravable (§408(d)(1)). No hay manera de cambiar su titularidad a un living trust sin retirar el dinero. Un 401(k) o un 403(b) funciona de la misma manera a través del plan del empleador. Usted los financia actualizando la designación de beneficiario con el plan o el custodio; el IRS señala que el titular debe designar al beneficiario conforme a los procedimientos propios del plan.

• Casado, 401(k): un plan sujeto a estas reglas paga su saldo adquirido (vested) a su cónyuge sobreviviente, a menos que su cónyuge dé su consentimiento por escrito, ante un representante del plan o un notario, a otro beneficiario (IRC §§401(a)(11)(B)(iii), 417(a)(2)).
• El cónyuge como beneficiario: un cónyuge sobreviviente que es el único beneficiario tiene más opciones que otros beneficiarios, incluida la de transferir (rollover) la cuenta a su propia IRA, según el IRS.
• El fideicomiso como beneficiario: para fallecimientos posteriores a 2019, el IRS aplica una regla de 10 años a los beneficiarios individuales distintos de un cónyuge, un hijo menor del titular, una persona con discapacidad o enfermedad crónica, o alguien que no sea más de 10 años menor que el titular. Un beneficiario que no es una persona física sigue reglas distintas. Nombrar al fideicomiso puede tener sentido para hijos menores o para un beneficiario con necesidades especiales, pero entonces la redacción del fideicomiso decide cómo se aplican las reglas de pago. Pida a su abogado que la revise antes de nombrar al fideicomiso.

Seguros de vida y anualidades

Una póliza con un beneficiario designado que esté vivo paga fuera del proceso de sucesión (probate), así que no necesita cambiar de titularidad. La excepción son los hijos menores. Sin un tutor del patrimonio, uno de los padres solo puede conservar hasta $5,000 para un menor (Probate Code §3401); las cantidades mayores por lo general requieren una tutela judicial y se pagan al hijo a los 18 años. Nombrar al fiduciario de su living trust como beneficiario, o como beneficiario contingente después de su cónyuge, permite que el fideicomiso conserve el dinero para los hijos en las condiciones que usted eligió. Las HSA siguen el mismo patrón: nombre a un beneficiario en el formulario del custodio.

Autos, embarcaciones y vehículos recreativos (RV)

La mayoría de las personas dejan los vehículos a su propio nombre, por tres razones que se encuentran en la ley de California:

• Transferencia en el DMV sin proceso de sucesión (probate). Cuando nada más en el patrimonio necesita probate, los herederos o los beneficiarios del testamento pueden volver a registrar un auto en el DMV con una Affidavit for Transfer Without Probate (declaración jurada para transferencia sin sucesión, formulario REG 5), conforme al Vehicle Code §5910.
• Los vehículos no cuentan para el límite de patrimonio pequeño. Los vehículos registrados, las embarcaciones numeradas y las casas móviles registradas quedan fuera cuando se mide el patrimonio para la declaración jurada de $208,850 (Probate Code §13050(b)).
• Título con transferencia por fallecimiento. Un vehículo con un solo dueño puede titularse como "TOD" a un beneficiario designado, que lo recibe al fallecer el dueño sin que se necesite la firma del beneficiario para nada mientras el dueño vive (Vehicle Code §4150.7).

Vale la pena revisar con más cuidado un auto de colección o un vehículo en copropiedad con alguien que no sea su cónyuge. Para poner un vehículo en el fideicomiso, firme el traspaso del título a usted mismo como fiduciario y preséntelo al DMV con una Statement of Facts (declaración de hechos, REG 256) y la tarifa de transferencia, como describe la página de transferencia de títulos del DMV. Avise a su aseguradora de autos.

LLC, corporaciones y otras participaciones empresariales

Participación de miembro en una LLC

La ley de LLC de California divide una participación en dos: el derecho a las distribuciones (la participación transferible) y el derecho a votar y administrar. Una cesión por sí sola transfiere solo las distribuciones y no convierte al fiduciario en miembro (Corporations Code §17705.02(a)(3), (b)). Después de la constitución, una persona se convierte en miembro según lo disponga el acuerdo operativo o con el consentimiento de todos los miembros (§17704.01(c)). Una transferencia que infringe una restricción del acuerdo operativo no tiene efecto frente a quien conocía la restricción (§17705.02(f)).

1. Lea la sección de transferencias del acuerdo operativo. Algunos permiten una transferencia al fideicomiso revocable del propio miembro; si el suyo no lo permite, obtenga el consentimiento por escrito de los demás miembros.
2. Firme una cesión de su participación de miembro a usted mismo como fiduciario, y una aceptación por parte del fiduciario.
3. Actualice la lista de miembros de la LLC y sus registros de membresía. En una LLC de un solo miembro, usted firma como el único miembro.

Nuestro artículo sobre un fideicomiso frente a una LLC explica cuándo una propiedad de alquiler debe estar en una LLC propiedad del fideicomiso, y living trusts para dueños de pequeñas empresas trata la planificación de la sucesión.

Acciones de corporaciones, incluidas las corporaciones S

Revise el acuerdo de accionistas y los estatutos para ver si hay límites a la transferencia, firme un poder de transferencia de acciones (stock power) y pida a la corporación que cancele el certificado anterior y anote al fiduciario en el libro de registro de acciones. Un fideicomiso revocable puede ser titular de acciones de una corporación S mientras usted vive porque a usted se le trata como su dueño; después de su fallecimiento, sigue siendo un accionista elegible conforme a esa regla durante 2 años (IRC §1361(c)(2)(A)(i), (ii)). Dentro de ese plazo, su fiduciario sucesor y el preparador de impuestos de la empresa deben hacer que el fideicomiso califique de otra manera o distribuir las acciones.

Negocio de propietario único y sociedad (partnership)

Un negocio de propietario único no es una entidad, así que usted financia sus partes: la cuenta bancaria del negocio, cualquier bien inmueble, y el equipo y las cuentas por cobrar mediante una cesión por escrito. Una participación en una sociedad (partnership) se cede como una participación en una LLC, sujeta al acuerdo de la sociedad.

Terrenos en otro estado

Un fideicomiso de California puede ser dueño de una cabaña en Arizona o de un lote en Nevada, pero la escritura tiene que cumplir con la ley del estado donde está el terreno y registrarse en ese condado. Si se queda a su nombre, su familia puede necesitar un proceso de sucesión (probate) aparte en ese estado (proceso de sucesión auxiliar o ancillary probate) aunque su casa de California lo haya evitado. Pida que prepare la escritura alguien que conozca los formularios y los impuestos de transferencia de ese estado. Nuestro artículo sobre propiedades fuera del estado explica qué ley estatal rige y cómo funciona el probate auxiliar.

Enseres domésticos, arte y otros bienes personales

Los bienes personales sin título (muebles, joyas, arte, colecciones, archivos digitales) se financian mediante una cesión general por escrito al fiduciario, firmada junto con el fideicomiso, y anotando los artículos importantes en el anexo de bienes del fideicomiso. En Estate of Heggstad (1993) 16 Cal.App.4th 943, el tribunal resolvió que una declaración por escrito del propietario que se nombraba a sí mismo fiduciario bastaba para poner en el fideicomiso un bien incluido en el anexo del fideicomiso, sin una escritura aparte. Ese caso es un rescate, no un plan: requirió un procedimiento judicial. Escriture los bienes inmuebles y cambie la titularidad de las cuentas; use la cesión para las cosas que no tienen título.

Si un bien quedó fuera

Su testamento de respaldo (pour-over will) envía un bien olvidado al fideicomiso, pero solo después de que el bien pasa por el proceso de sucesión (probate). Antes de eso, revise estas vías, en este orden:

1. Petición para confirmar que el bien pertenece al fideicomiso. El fiduciario puede pedir al tribunal que confirme que el fideicomiso es dueño de bienes titulados a nombre de otra persona, incluido el fideicomitente fallecido (Probate Code §850(a)(3)(B)). Funciona mejor cuando el bien figura en el anexo del fideicomiso.
2. Declaración jurada de patrimonio pequeño. Si los bienes en California fuera del fideicomiso, sin contar vehículos, bienes del fideicomiso, tenencia conjunta ni cuentas P.O.D., suman $208,850 o menos para fallecimientos ocurridos el 1 de abril de 2025 o después, los herederos pueden cobrar los bienes muebles mediante declaración jurada 40 días después del fallecimiento sin presentar nada ante el tribunal (§13100). Nuestra guía sobre la declaración jurada de patrimonio pequeño explica el procedimiento.
3. Petición de residencia principal. Una casa que era la residencia principal del difunto, con un valor de $750,000 o menos, puede pasar mediante una petición judicial conforme al §13151 para fallecimientos ocurridos el 1 de abril de 2025 o después, con una tarifa de presentación de $435 ($450 en los condados de Riverside y San Francisco).
4. Proceso de sucesión (probate) completo para cualquier cosa de mayor valor.

Preguntas sobre cómo financiar bienes específicos

Guías relacionadas

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Fuentes

Verificado el 6 de octubre de 2026. El texto de las leyes se leyó en california.public.law y law.cornell.edu, que reproducen los códigos oficiales; los enlaces de abajo llevan al sitio oficial California Legislative Information cuando existe. Las tarifas cambian; confírmelas con el registrador de su condado antes de registrar.

1. Probate Code §15200 (formas de crear un fideicomiso), California Legislative Information
2. Family Code §761 (propiedad comunitaria en un fideicomiso revocable)
3. Government Code §27287 (reconocimiento ante notario exigido para registrar una escritura)
4. Revenue and Taxation Code §62(d) (la transferencia a un fideicomiso revocable no es un cambio de titularidad)
5. Revenue and Taxation Code §480.3 (el PCOR y la tarifa de $20)
6. Revenue and Taxation Code §11930 (exención del impuesto documental de transferencia)
7. Government Code §27388.1 (tarifa SB 2 y exención para propietarios ocupantes)
8. Change in Ownership FAQs (preguntas frecuentes sobre el cambio de titularidad), California State Board of Equalization
9. Informe Preliminar de Cambio de Titularidad, BOE-502-A (P1) REV. 19 (05-25), copia del Orange County Assessor
10. 12 U.S.C. §1701j-3(d)(8) (excepción de Garn-St Germain a la cláusula de vencimiento por venta), Legal Information Institute
11. Probate Code §18100.5 (certificación del fideicomiso)
12. Probate Code §5302 (cuentas conjuntas y P.O.D. al fallecer)
13. Probate Code §13050 (bienes excluidos del cálculo de patrimonio pequeño)
14. IRC §676 (fideicomiso revocable tratado como propiedad del otorgante)
15. IRC §408(a) y (d)(1) (cuentas individuales de jubilación)
16. IRC §417(a)(2) (consentimiento del cónyuge)
17. IRC §401(a)(11)(B)(iii) (beneficio por fallecimiento del cónyuge en planes de contribución definida)
18. Retirement topics: Beneficiary (temas de jubilación: beneficiario), Internal Revenue Service
19. Probate Code §3401 ($5,000 que uno de los padres puede conservar para un menor sin una tutela)
20. Vehicle Code §5910 (transferencia de vehículos sin proceso de sucesión)
21. Vehicle Code §4150.7 (título de vehículo con transferencia por fallecimiento)
22. Title transfers and changes (transferencias y cambios de título; REG 5, REG 256, REG 227), California DMV
23. Corporations Code §17705.02 (transferencia de una participación transferible en una LLC)
24. Corporations Code §17704.01 (cómo convertirse en miembro de una LLC)
25. IRC §1361(c)(2) (fideicomisos como accionistas de corporaciones S)
26. Estate of Heggstad (1993) 16 Cal.App.4th 943, CourtListener
27. Probate Code §850 (petición para confirmar que un bien pertenece a un fideicomiso)
28. Probate Code §13100 (declaración jurada de patrimonio pequeño)
29. Montos ajustados del Probate Code §890 ($208,850; $750,000), Judicial Council of California
30. Statewide Civil Fee Schedule vigente desde el 1 de enero de 2026 (partidas 124 y 144), Judicial Council of California
31. Probate Code §10810 (honorarios del abogado fijados por ley); el §10800 usa la misma tabla para el albacea