Declaración jurada de patrimonio pequeño en California 2026: guía del nuevo límite de $208,850

Revisado por Rozsa Gyene, abogada de California. Última revisión: octubre de 2026.

Tres procedimientos, tres límites

La gente dice "declaración jurada de patrimonio pequeño" (small estate affidavit) para referirse a tres procedimientos distintos de la División 8 del Probate Code. Tienen límites distintos, plazos de espera distintos y formularios distintos, y el error más común es usar el equivocado.

Los límites dependen de la fecha del fallecimiento, no de la fecha en que usted firma o presenta. El Probate Code §890 dispone que el Judicial Council los ajuste cada tres años el 1 de abril, y el §890(d) dice que un ajuste no se aplica cuando el fallecimiento ocurrió antes de él. La tabla del Judicial Council y el formulario DE-300 indican las cifras:

El Judicial Council indica que el próximo ajuste será el 1 de abril de 2028; no hubo ajuste en 2026. Para la petición del §13151, el §13152(f)(3) fija $750,000 para fallecimientos del 1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2028. Desde el 1 de enero de 2025 la petición solo alcanza la residencia principal, así que para un fallecimiento anterior la cifra anterior se aplica solo a la vivienda (formulario DE-310, punto 8).

Qué cuenta para los $208,850

La sección 13100 mide "el valor bruto de los bienes inmuebles y muebles de la persona fallecida en este estado", dejando fuera dos cosas: los bienes descritos en el §13050 y cualquier bien incluido en una petición presentada conforme al §13151. Tres palabras de esa prueba hacen la mayor parte del trabajo.

• Bruto. El valor es el valor justo de mercado en la fecha de la declaración jurada, sin descontar un préstamo de auto, una hipoteca, tarjetas de crédito ni gastos funerarios.
• Inmuebles. Los bienes inmuebles en California cuentan. Un condominio de alquiler que vale $250,000 pone al patrimonio por encima del límite por sí solo, aunque la persona fallecida tuviera solo $5,000 en el banco.
• En este estado. Los bienes inmuebles en otro estado no se cuentan aquí, pero necesitan su propio proceso en ese estado.

Excluidos conforme al §13050:

• Los bienes en un fideicomiso que la persona fallecida podía revocar, y por eso un living trust financiado saca por completo esos bienes del conteo (§13050(a)(1)).
• Los bienes en tenencia conjunta (joint tenancy), los usufructos vitalicios (life estates) y otros intereses que terminan con el fallecimiento, y los bienes que pasan a un cónyuge sobreviviente conforme al §13500.
• Las cuentas conjuntas, P.O.D. y otras cuentas de varias partes, en la medida en que el dinero pertenezca a la parte sobreviviente o al beneficiario del pago (§13050(a)(2)).
• Los vehículos registrados en el DMV, las embarcaciones con número de registro y las casas móviles o casas prefabricadas registradas conforme al Health and Safety Code (§13050(b)).
• Las cantidades adeudadas por servicio en las fuerzas armadas de EE. UU., y hasta $20,875 de salario o pago de vacaciones no pagados para fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025 (§13050(c), según el ajuste del DE-300).

Los seguros de vida y las cuentas de jubilación con un beneficiario designado vivo se pagan a ese beneficiario con el formulario de reclamación de la propia compañía, así que tampoco forman parte del conteo. Si el beneficiario es el patrimonio, o si todos los beneficiarios designados fallecieron antes, el dinero vuelve a entrar en el conteo.

Cómo usar la declaración jurada del §13100, paso a paso

1. Espere 40 días. La declaración jurada tiene que indicar que han pasado al menos 40 días desde el fallecimiento, según el acta de defunción (§13101(a)(3)). Las copias certificadas cuestan $26 cada una en el California Department of Public Health en 2026. Pida una para cada banco, casa de corretaje y demás tenedores.
2. Identifique al sucesor. El "sucesor" es el beneficiario según el testamento, o el heredero según la sucesión intestada si no hay testamento (§13006). Un testamento no le impide usar la declaración jurada; decide quién la firma. Si varias personas heredan un bien, todas firman (§13101(b)).
3. Prepare la declaración jurada. La sección 13101(a) enumera once declaraciones que debe contener, entre ellas el nombre de la persona fallecida y la fecha y el lugar del fallecimiento, que no hay un proceso de sucesión (probate) abierto en California, la declaración del valor, una descripción de los bienes y que nadie tiene un mejor derecho a ellos. No existe un formulario estatal del Judicial Council. Algunos tribunales publican una versión local; revise la cifra en dólares de cualquier formulario local antes de firmar. El formulario RI-PR012 del Riverside Superior Court, tal como estaba publicado en octubre de 2026, todavía indica $166,250, el límite para fallecimientos anteriores al 1 de abril de 2022.
4. Adjunte lo que exige la ley. Un acta de defunción certificada (§13101(d)); para cualquier fallecimiento a partir del 1 de abril de 2022, la lista de montos ajustados del Judicial Council, formulario DE-300 (§13101(f)); y, si un representante personal dio su consentimiento, el consentimiento y las cartas (letters) (§13101(e)). Si la persona fallecida era dueña de bienes inmuebles en California, también debe acompañar a la declaración jurada un inventario y tasación de esos bienes hecho por un perito tasador del tribunal (§13103).
5. Demuestre quién es. La ley acepta una declaración bajo pena de perjurio; no exige un notario. Sí exige una prueba razonable de identidad (§13104). Firmar frente al funcionario del banco con una licencia de conducir vigente sirve, y el reconocimiento de un notario también sirve. Si va a enviar la declaración jurada por correo, hágala notarizar. Un notario puede cobrar hasta $15 por firma (Gov. Code §8211).
6. Preséntela a cada tenedor. Un banco, una casa de corretaje o un agente de transferencias que recibe una declaración jurada correcta debe pagar o transferir los bienes, y queda liberado de responsabilidad al basarse de buena fe en ella (§§13105, 13106). Si un tenedor se niega a hacerlo dentro de un plazo razonable, usted puede demandar para obligar a la transferencia, y el tribunal debe otorgarle honorarios razonables de abogado si la negativa fue injustificada (§13105(b)).
7. Los vehículos se tramitan en el DMV. Un auto se excluye del conteo, y el DMV transfiere la titularidad a un heredero con su propia Affidavit for Transfer Without Probate (REG 5) junto con el acta de defunción.

La declaración jurada no se presenta ante ningún tribunal, así que nada se convierte en un registro judicial público.

La petición de residencia principal de $750,000 (Prob. Code §13151 y siguientes)

Antes de la Assembly Bill 2016 (Stats. 2024, ch. 331), la petición del §13151 usaba el mismo límite que la declaración jurada, medido contra todos los bienes de la persona fallecida en California: $184,500 para fallecimientos del 1 de abril de 2022 al 31 de marzo de 2025. La AB 2016 lo elevó a $750,000 y lo limitó a un solo tipo de bien: la residencia principal de la persona fallecida en California. La cifra de $750,000 se aplica a fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025 (§13152(f)(3)).

Lo que exige la petición

• Una petición verificada en el formulario DE-310, presentada en el tribunal superior del condado donde se administraría el patrimonio, al menos 40 días después del fallecimiento (§§13151(a), 13152(a)).
• Un inventario y tasación de la vivienda hecho por un perito tasador del tribunal (probate referee) nombrado por el State Controller para ese condado, en los formularios DE-160 y DE-161 (§13152(b)). La comisión del perito tasador es una décima parte del uno por ciento del valor tasado, de al menos $75, más gastos (§§8961, 8963).
• Una copia del testamento si usted reclama conforme a él, y el formulario DE-300 para cualquier fallecimiento a partir del 1 de abril de 2022 (§13152(c), (e)).
• Aviso de la petición a cada heredero y legatario dentro de los cinco días hábiles siguientes a la presentación (§13151(b)), y aviso de la audiencia conforme al §1220 (§13153).
• La orden del tribunal en el formulario DE-315 determina que la vivienda pasa a los peticionarios (§13154). El formulario tiene un recuadro para el registrador; registre una copia certificada en el condado donde está la vivienda para que los registros de titularidad muestren a los nuevos dueños.

La prueba es el valor bruto, no el capital neto (equity). Una vivienda tasada en $900,000 con una hipoteca de $400,000 no califica. Una propiedad de alquiler, una segunda vivienda, un terreno baldío o una vivienda fuera de California no califican, cualquiera que sea su valor.

Impuesto predial después de la orden. Una herencia es un cambio de titularidad para efectos del impuesto predial. Un hijo que convierte la vivienda en su propia residencia principal puede reclamar la exclusión entre padres e hijos de la Proposición 19: para transferencias del 16 de febrero de 2025 al 15 de febrero de 2027, la vivienda conserva el valor gravable del padre o la madre si su valor de mercado no supera ese valor más $1,044,586, y cualquier excedente se suma. El hijo solicita la exención de propietario de vivienda (homeowners' exemption) dentro de un año y presenta la solicitud de exclusión dentro de tres años (State Board of Equalization).

Bienes inmuebles de poco valor (Prob. Code §13200)

Esta declaración jurada alcanza cualquier bien inmueble en California, no solo una residencia, pero el límite es bajo: $69,625 para todos los bienes inmuebles de la persona fallecida en California, excluidos los bienes del §13050, para fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025. Ese conteo no deja fuera una vivienda incluida en una petición del §13151, así que una persona fallecida que tenía una casa a su propio nombre rara vez calificará.

• Preséntela no antes de seis meses después del fallecimiento, en el tribunal superior del condado donde vivía la persona fallecida (§13200(a)).
• Use el formulario DE-305. La firma de cada firmante debe estar notarizada (§13200(b)).
• Adjunte un inventario y tasación hecho por un perito tasador del tribunal, un acta de defunción certificada, el formulario DE-300 y el testamento si usted reclama conforme a él (§13200(c) a (f)).
• La declaración jurada indica que se han pagado los gastos funerarios, los gastos de la última enfermedad y todas las deudas no garantizadas (§13200(a)(8)).
• La tarifa de presentación es de $45 (Gov. Code §70626(b)). El secretario expide una copia certificada, que usted registra en el condado donde está el terreno (§13202).

Cuando hereda el cónyuge sobreviviente

Los bienes que pasan a un cónyuge sobreviviente, por testamento o por sucesión intestada, se transfieren sin administración conforme al §13500, y el §13050(a)(1) los deja fuera del conteo de patrimonio pequeño. Cuando un banco o una compañía de títulos pide una orden judicial, el cónyuge presenta una petición de bienes del cónyuge (spousal property petition) conforme al §13650; la tarifa de presentación es de $435 ($450 en Riverside y San Francisco). Por separado, cuando el patrimonio neto es de $107,900 o menos para un fallecimiento a partir del 1 de abril de 2025, un cónyuge sobreviviente o los hijos menores pueden pedir al tribunal que les asigne el patrimonio (set aside) conforme al §6602; esa petición cuesta $225.

Lo que usted debe después de cobrar

Estos procedimientos se saltan el proceso de reclamos de acreedores de un proceso de sucesión (probate), así que la ley pone el riesgo en la persona que recibe los bienes.

• Deudas. Usted es personalmente responsable de las deudas no garantizadas de la persona fallecida, hasta el valor justo de mercado de lo que recibió menos los gravámenes (§13109 para la declaración jurada, §13156 para la petición, §13204 para la declaración jurada de bienes inmuebles).
• Otros herederos. Si alguien tenía un mejor derecho a los bienes según el testamento o la sucesión intestada, usted es responsable ante esa persona por su valor, y por tres veces su valor si los obtuvo mediante fraude (§13110).
• Un proceso de sucesión (probate) posterior. Si más tarde se abre un probate y el representante personal determina que otra persona tenía un mejor derecho a los bienes, el representante personal puede exigirle que los devuelva, o que pague su valor con un 7 por ciento de interés si los vendió (§§13111, 13206). Ese reclamo prescribe tres años después de que se presenta la declaración jurada (en el caso de la declaración jurada de bienes inmuebles, tres años después de que el secretario expide la copia certificada), o tres años después del descubrimiento del fraude, lo que ocurra más tarde.

Si ninguno de estos procedimientos se aplica

Si el conteo supera $208,850 y los bienes inmuebles no pueden usar el §13151 ni el §13200, el patrimonio pasa por un proceso de sucesión (probate) completo. Lo que cuesta, desde la tarifa de presentación de $435 hasta los honorarios fijados por ley, se explica en nuestra página de costos del probate en California, y los pasos están en la guía del proceso de sucesión. Si lo nombraron albacea, comience con los deberes del albacea en California.

Para su propia planificación, cada uno de estos límites deja de importar para los bienes que estén en un fideicomiso revocable financiado, porque el §13050(a)(1) deja los bienes del fideicomiso fuera del conteo y el fiduciario sucesor los transfiere sin un tribunal. Nuestro fideicomiso preparado por una abogada cuesta $400 para una persona o $500 para un matrimonio, y una vivienda entra con un fideicomiso de $400 más una escritura de $100. Para una casa en particular, vea cómo evitar el proceso de sucesión (probate) de una casa; para los detalles locales de registro y del tribunal, vea las páginas de Los Angeles y Riverside.

Preguntas frecuentes

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