Cómo se calcula
La lista muestra un paso solo para los tipos de bienes que usted marca. Dos respuestas cambian los pasos: si está casado (el consentimiento del cónyuge para un plan de jubilación del empleador, y la regla de un solo dueño para el registro de un vehículo con TOD) y, para una casa móvil o un tiempo compartido, cómo se posee. El conteo de escrituras multiplica el número de propiedades en California por nuestro precio de $100 por escritura. Cada tarifa que se muestra proviene del archivo de constantes del sitio, verificado en la fecha que indica la herramienta. Estas son las reglas en que se basa cada paso.
- Escritura de transferencia al fideicomiso y PCOR: cada escritura de California se registra con un Informe Preliminar de Cambio de Propietario (PCOR), formulario BOE-502-A, marcando la Parte 1, línea L.1, para una transferencia a un fideicomiso revocable. Sin él, el registrador del condado puede cobrar una tarifa de registro adicional, que se muestra en la lista (formulario BOE-502-A, R&T Code §480.3).
- Sin reevaluación: una transferencia del fideicomitente a un fideicomiso revocable no es un cambio de titularidad (R&T Code §62(d)).
- Tarifa SB 2: la tarifa SB 2 de $75 normalmente no se cobra en una escritura que pasa su propia casa a su fideicomiso, porque en la escritura se reclama la exención por ocupación del propietario; sí se cobra en propiedades de alquiler y otras propiedades, con un tope por transacción. Cada registrador del condado decide si la exención se aplica a una escritura determinada (Gov. Code §27388.1(a)(2)).
- Préstamos hipotecarios: un prestamista no puede exigir el pago total de un préstamo sobre una propiedad residencial de menos de cinco unidades por una transferencia a un fideicomiso inter vivos en el que el prestatario es y sigue siendo beneficiario y que no se relaciona con una transferencia de derechos de ocupación de la propiedad (12 U.S.C. §1701j-3(d)(8)).
- Certificación del fideicomiso: un fiduciario puede entregar una certificación en lugar del fideicomiso completo, y la persona que confía en ella sin saber que es incorrecta está protegida (Probate Code §18100.5).
- Vehículos: los herederos o los beneficiarios del testamento pueden transferir un vehículo sin proceso de sucesión (probate) cuando ningún otro bien necesita probate, con el formulario REG 5 del DMV (Vehicle Code §5910). Un vehículo con un solo dueño puede registrarse con un beneficiario de transferencia por fallecimiento (TOD) pagando una tarifa del DMV, y el DMV acepta un fideicomiso como beneficiario (Vehicle Code §4150.7, Vehicle Code §5910.5, manual de registro del DMV).
- Casas móviles y prefabricadas: una casa con título de HCD pasa a un fideicomiso a través de HCD, con el formulario de transferencia de HCD firmado por cada fiduciario, ya sea que la casa esté en el registro del impuesto predial del condado o en el registro anual de HCD (registro y titulación de HCD). Una casa instalada sobre cimientos con un documento registrado es un bien inmueble (Health and Safety Code §18551). Los herederos pueden transferir sin proceso de sucesión (probate) una casa con título de HCD en casos limitados (Health and Safety Code §18102).
- Bienes digitales: la Ley Uniforme Revisada de Acceso Fiduciario a Bienes Digitales da a los fiduciarios reglas de acceso, y una instrucción dada en la herramienta en línea de un proveedor puede prevalecer sobre una instrucción contraria en un fideicomiso o testamento (Probate Code §870, Probate Code §873).
- Planes de jubilación del empleador: en un 401(k), una pensión u otro plan de un empleador privado sujeto a ERISA, los beneficios del plan de un participante casado pasan al cónyuge, a menos que el cónyuge consienta por escrito, ante un representante del plan o un notario como testigo, en otro beneficiario (29 U.S.C. §1055). La regla no abarca las IRA (29 U.S.C. §1051(6)). Una IRA permanece a su nombre porque se establece para el beneficio exclusivo de usted y de sus beneficiarios (Publicación 590-A del IRS).
Preguntas frecuentes
¿Qué significa financiar un living trust (fideicomiso revocable en vida)?
Financiar significa poner sus bienes a nombre del fiduciario de su fideicomiso, o nombrar al fideicomiso para que los reciba a su fallecimiento. Firmar el fideicomiso no basta. Una casa que sigue a su propio nombre al fallecer usted puede necesitar un proceso de sucesión (probate) aunque tenga un fideicomiso.
¿Tengo que pagar la tarifa SB 2 de $75 por la escritura de mi casa?
Normalmente no. La tarifa SB 2 de $75 normalmente no se cobra en una escritura que pasa su propia casa a su fideicomiso, porque en la escritura se reclama la exención por ocupación del propietario; sí se cobra en propiedades de alquiler y otras propiedades. La exención está en el Gov. Code §27388.1(a)(2), y cada registrador del condado la aplica.
¿Pasar mi casa al fideicomiso aumentará mi impuesto predial?
No. Una transferencia a su propio fideicomiso revocable no es un cambio de titularidad conforme al R&T Code §62(d), así que el tasador del condado no hace una reevaluación. Aun así, usted presenta con la escritura un Informe Preliminar de Cambio de Propietario (PCOR), formulario BOE-502-A.
¿Debo poner mi IRA o mi 401(k) en mi fideicomiso?
No. Las cuentas de jubilación permanecen a su nombre. Usted las coordina con el fideicomiso mediante el formulario de designación de beneficiario que conserva el plan o el custodio. Que el fideicomiso deba ser beneficiario depende de sus términos, así que consulte antes de cambiarla.
¿Se guarda mi lista en algún lugar?
Solo en este navegador, en este dispositivo. Nada de lo que usted marca se nos envía. Use Borrar mis respuestas para eliminarla, o Guardar como PDF para conservar una copia.
