Revisado por Rozsa Gyene, abogada de California. Última revisión: octubre de 2026.
Definiciones claras de 119 términos que encontrará en un living trust (fideicomiso revocable en vida), un testamento, un proceso de sucesión (probate) o un asunto de impuesto predial en California. Cada entrada indica la ley de California o la fuente federal que lo rige y enlaza a la página de este sitio que lo explica con más detalle.
Escriba una palabra, como escritura o fiduciario. El filtro busca en los nombres de los términos y en las definiciones.
119 términos, de la A a la Z.
Cifras verificadas el 7 de octubre de 2026. Cada cifra proviene de la ley o la página oficial que se cita con ella.
Información general, no asesoría legal. Estas definiciones resumen la ley de California y la ley federal a octubre de 2026. No crean una relación abogado-cliente. Las leyes cambian y su situación puede ser distinta; hable con un abogado de California antes de actuar.
Un diseño de fideicomiso conjunto en el que, al fallecer el primer cónyuge, la parte del cónyuge fallecido pasa a un fideicomiso separado que se vuelve irrevocable, a menudo en beneficio del sobreviviente, mientras que la parte del sobreviviente sigue siendo revocable. Ninguna ley exige esta división; depende de cómo esté redactado el fideicomiso.
El informe del fiduciario sobre lo que ingresó al fideicomiso, lo que se pagó y lo que queda. En California, el fiduciario debe rendir cuentas al menos una vez al año, cuando termina el fideicomiso y cuando cambia el fiduciario, a cada beneficiario que recibe o puede recibir distribuciones actuales, salvo que se aplique una excepción.
La persona que el tribunal de sucesiones nombra para administrar un patrimonio cuando no hay testamento o cuando ningún albacea nombrado puede actuar. Cuando no hay testamento, la ley fija el orden de prioridad: primero el cónyuge o la pareja doméstica sobreviviente, después los hijos, los nietos y otros parientes.
Un documento escrito en el que usted nombra a un agente de atención médica, da instrucciones sobre su propia atención médica, o ambas cosas. El formulario legal de California también le permite expresar sus deseos sobre la donación de órganos y nombrar a un médico de cabecera.
Un formulario judicial (DE-305) que permite a los herederos o beneficiarios recibir bienes inmuebles en California sin proceso de sucesión (probate) cuando todos los bienes inmuebles del fallecido, sin contar los bienes excluidos, valen $69,625 o menos, para fallecimientos ocurridos a partir del 1 de abril de 2025. No puede presentarse antes de que pasen seis meses desde el fallecimiento.
Una declaración bajo juramento, registrada en el condado donde está la propiedad junto con una copia certificada del acta de defunción, que deja constancia pública del fallecimiento de un propietario. Los fiduciarios sucesores y los copropietarios sobrevivientes en tenencia conjunta la registran para poder vender, refinanciar o cambiar la titularidad de la propiedad.
La persona que usted nombra en un poder notarial para actuar en su nombre. La ley de California denomina apoderado (attorney-in-fact) al agente financiero; la persona que usted nombra en una directiva anticipada de atención médica es su agente de atención médica.
Un segundo proceso de sucesión en otro estado donde el fallecido tenía bienes inmuebles. Poner a nombre de su living trust los inmuebles de otros estados es la forma habitual de evitarlo. California tiene su propio procedimiento auxiliar para los bienes en California de una persona que vivía en otro lugar.
La cantidad que usted puede regalar a cada persona en un año sin usar nada de su exclusión federal vitalicia del impuesto sobre donaciones y sucesorio: $19,000 por destinatario en 2026.
Un documento breve y firmado que transfiere a su living trust los enseres del hogar, joyas, obras de arte y otros objetos que no tienen título de propiedad. Cubre los bienes que no tienen escritura ni cuenta que cambiar de titular.
El párrafo al final de un testamento, firmado por los testigos, que declara que vieron al testador firmar o reconocer el testamento y que entendieron que era su testamento. Cuando los testigos lo firman bajo pena de perjurio, el tribunal puede aceptar el testamento sin citarlos, salvo que alguien lo impugne.
El valor tasado que la Proposición 13 fija para una propiedad, por lo general su valor de mercado cuando se compró, se construyó o cambió de titularidad por última vez. Puede subir como máximo un 2 por ciento al año hasta el siguiente cambio de titularidad o nueva construcción.
Una persona u organización que recibe bienes conforme a un testamento, un fideicomiso o una designación de beneficiario. En un fideicomiso, toda persona con un interés presente o futuro, adquirido o contingente, es beneficiario.
Un formulario presentado ante un banco, una aseguradora, un plan de jubilación o una casa de corretaje que indica quién recibe la cuenta a su fallecimiento. El bien se transmite fuera del proceso de sucesión y fuera de su testamento.
El formulario de solicitud que un hijo, o un nieto cuyos padres han fallecido, presenta ante el tasador del condado para la exclusión entre padres e hijos de la Prop 19. Debe presentarse dentro de los tres años siguientes al fallecimiento o la transferencia, o antes de que la propiedad pase a un tercero si eso ocurre primero; una solicitud tardía todavía puede dar alivio hacia el futuro.
Una fianza de garantía que el representante personal nombrado por el tribunal debe depositar antes de que se emitan las cartas, para proteger a los beneficiarios, los acreedores y otras personas interesadas. El tribunal puede dispensarla si el testamento renuncia a la fianza o si todos los beneficiarios renuncian a ella por escrito, aunque aun así puede exigirla por causa justificada.
California no tiene impuesto sucesorio ni impuesto sobre herencias. El State Controller no exige una declaración del impuesto sucesorio de California respecto de nadie que haya fallecido después del 31 de diciembre de 2004.
Una declaración breve, notarizada y firmada por los fiduciarios, que demuestra que el fideicomiso existe, nombra a los fiduciarios e indica sus facultades, para que no tengan que entregar el fideicomiso completo. Los bancos y las compañías de títulos pueden confiar en ella, y quien la rechace de mala fe y exija el fideicomiso completo puede ser responsable de los daños y honorarios de abogado que resulten.
Una transferencia de un interés presente en bienes inmuebles que lleva al tasador a reevaluarlos. Muchas transferencias están excluidas, entre ellas la transferencia a su propio fideicomiso revocable y las transferencias entre cónyuges.
Un formulario que el fiduciario o el nuevo propietario debe presentar ante el registrador o el tasador del condado dentro de los 150 días siguientes al fallecimiento de una persona que era dueña de bienes inmuebles en California. En un proceso de sucesión, el representante personal lo presenta antes del inventario y tasación o junto con él.
Un documento posterior que modifica parte de un testamento. La ley de California lo trata como parte del testamento, por lo que debe firmarse y atestiguarse de la misma manera.
Los bienes que una persona casada adquiere durante el matrimonio mientras vive en California, salvo por donación o herencia. Al fallecer, la mitad pertenece al cónyuge sobreviviente y la otra mitad es del fallecido para dejarla a quien quiera. Las parejas domésticas registradas tienen los mismos derechos.
Una forma en que los cónyuges o las parejas domésticas registradas pueden tener la titularidad para que, cuando uno fallezca, la propiedad pase al sobreviviente sin proceso de sucesión. La fórmula debe constar en cada escritura o título, y cualquiera de los cónyuges puede poner fin al derecho de supervivencia en vida, de la misma forma en que se disuelve una tenencia conjunta.
Un proceso judicial en el que un juez nombra un curador para un adulto que no puede atender sus necesidades personales (curador de la persona) o que no puede administrar su dinero ni resistir el fraude o la influencia indebida (curador de los bienes). Un poder notarial duradero, una directiva anticipada de atención médica y un living trust con los bienes ya transferidos normalmente la hacen innecesaria.
Un beneficiario de respaldo que recibe un legado solo si el primer beneficiario fallece antes o si el legado no puede cumplirse por otro motivo.
La reclamación de pago por escrito que un acreedor presenta contra el patrimonio en un proceso de sucesión. El acreedor debe presentarla dentro del plazo que venza más tarde: cuatro meses después de que se emitan por primera vez las cartas a un representante personal general, o 60 días después de que se le envíe por correo o se le entregue el aviso de administración.
Una ley que permite a un custodio guardar y administrar bienes para un menor sin una tutela judicial. Por defecto, el custodio entrega los bienes a los 18 años, y un testamento o fideicomiso puede posponerlo hasta una edad de no más de 25 años.
Un legado es una disposición de bienes hecha en un testamento, y el legatario es la persona que recibe esos bienes. Cuando un testamento deja bienes a un fideicomiso, el legatario es el fideicomiso o su fiduciario, no los beneficiarios del fideicomiso.
Los registros electrónicos que usted posee o controla, como cuentas en línea, correo electrónico, fotos guardadas y criptomonedas. La versión revisada de la Ley Uniforme de Acceso Fiduciario a Bienes Digitales de California determina cuándo un albacea, un fiduciario o un apoderado puede acceder a ellos.
La negativa por escrito a aceptar una herencia u otra donación, para que los bienes pasen como si usted no los hubiera recibido. En el caso de una herencia por testamento o por sucesión intestada, o de bienes recibidos por designación de beneficiario o tenencia conjunta, una renuncia presentada dentro de los nueve meses siguientes al fallecimiento se considera, de manera concluyente, presentada a tiempo.
Un impuesto del condado sobre las escrituras de $0.55 por cada $500 de valor donde el condado lo cobra, y algunas ciudades agregan el suyo. Una transferencia a su propio fideicomiso revocable normalmente no paga impuesto de transferencia porque no hay precio de por medio; la escritura indica la exención. Confírmelo con el registrador del condado.
Un poder notarial que sigue vigente si usted pierde la capacidad, porque así lo dice el documento. Eso es lo que lo hace útil para la planificación: la incapacidad es cuando más se necesita a su apoderado.
El paso de los bienes al Estado de California cuando una persona fallece sin testamento y ningún pariente reúne los requisitos para heredar. Solo ocurre cuando nadie califica según las reglas de sucesión intestada, que van más allá de los abuelos y sus descendientes e incluyen a otros parientes y a la familia de un cónyuge fallecido antes.
Todo lo que una persona posee al fallecer. El patrimonio sujeto a sucesión es solo la parte que tiene que pasar por el tribunal; los bienes del fideicomiso, los bienes en tenencia conjunta y las cuentas con beneficiarios designados quedan fuera de él.
Los bienes que no se cuentan para los límites de patrimonio pequeño de California, como los bienes de un fideicomiso revocable, los bienes en tenencia conjunta, las cuentas que pasan a un titular sobreviviente o a un beneficiario POD, y los bienes que pasan al cónyuge sobreviviente.
La persona nombrada en un testamento para cumplir sus disposiciones mediante el proceso de sucesión. El albacea nombrado tiene el primer derecho a ser designado, pero no tiene facultad para administrar el patrimonio hasta que el tribunal emita las cartas testamentarias.
Una compensación adicional que el tribunal de sucesiones puede autorizar al albacea o a su abogado por trabajo que va más allá de la administración ordinaria, si el tribunal considera que el monto es justo y razonable. Se suma a los honorarios estatutarios.
Un pago ordenado por el tribunal con cargo al patrimonio en un proceso de sucesión para mantener al cónyuge sobreviviente, a los hijos menores y a ciertos familiares dependientes mientras se administra el patrimonio.
La cantidad que cada persona puede dejar libre del impuesto sucesorio federal: $15,000,000 para fallecimientos en 2026, ajustada por inflación después de 2026. Un patrimonio que supere esa cantidad, después de deducciones y donaciones gravables en vida, paga impuesto sobre el excedente a una tasa máxima del 40 por ciento.
Una persona que administra bienes o toma decisiones por otra y debe actuar en interés de esa persona: el fiduciario de un fideicomiso, el albacea, el administrador, el tutor, el curador, el apoderado bajo un poder notarial o el custodio de los bienes de un menor.
Poner los bienes a nombre del fideicomiso después de firmarlo: registrar una escritura para los bienes inmuebles, cambiar la titularidad de las cuentas bancarias y de corretaje, y ceder los bienes personales. Un fideicomiso controla solo lo que le pertenece, así que un bien que quede fuera todavía puede necesitar un proceso de sucesión.
La escritura habitual en California para transferir bienes inmuebles, en la que el propietario (el otorgante) traspasa la propiedad al nuevo propietario (el adquirente).
Una persona que el tribunal nombra para administrar el dinero o los bienes que pertenecen a un menor. El tribunal debe nombrar a la persona que uno de los padres propuso para esta función, salvo que esa persona no sea idónea.
Un adulto que el tribunal nombra para tener la custodia de un hijo menor cuando ninguno de los padres puede cuidarlo. Los padres pueden proponer uno en un testamento o en cualquier escrito firmado, y el tribunal decide según el interés superior del menor.
La persona que usted nombra en una directiva anticipada de atención médica para tomar decisiones médicas por usted cuando usted no pueda tomarlas. También puede nombrar suplentes.
La persona que toma decisiones médicas por un paciente que no puede decidir y que no tiene agente, curador ni sustituto elegido por él mismo. Sus médicos pueden elegir como sustituto a alguien que conozca sus valores, entre su cónyuge o pareja doméstica, sus hijos adultos, padres, hermanos, nietos, u otro pariente o amigo cercano.
Una petición que solicita al tribunal de sucesiones que confirme que un bien que el fallecido quería poner en el fideicomiso, pero que dejó a su propio nombre, pertenece al fideicomiso. Lleva el nombre de una sentencia de apelación de California, Estate of Heggstad (1993) 16 Cal.App.4th 943.
Una persona con derecho a heredar de alguien que falleció sin testamento, según las reglas de sucesión intestada de California. Los herederos los fija la ley; los beneficiarios se eligen en un testamento o fideicomiso.
Una autorización firmada que permite a los médicos y a los planes de salud compartir su información médica con las personas que usted nombre. Ayuda a su apoderado o a su fiduciario sucesor a obtener los registros que demuestran que usted ya no puede manejar sus propios asuntos.
Un testamento cuya firma y disposiciones principales están escritas de puño y letra del testador. Es válido en California sin testigos, pero uno sin fecha puede ser parcialmente inválido si existe otro testamento y no está claro cuál es posterior.
Una exención del impuesto predial de $7,000 del valor tasado para una residencia principal ocupada por su dueño. Según la Prop 19, un hijo que se muda a la casa familiar heredada debe solicitarla, o la exención para veteranos discapacitados, dentro de un año.
Una facultad que el tribunal de sucesiones puede otorgar conforme a la Independent Administration of Estates Act para que el representante personal pueda tomar muchas medidas sin aprobación del tribunal, después de avisar a las personas interesadas que no hayan renunciado al aviso. El tribunal puede otorgar facultades completas o limitadas.
La regla del impuesto predial según la cual una transferencia entre cónyuges, incluida una transferencia a un fideicomiso a favor de un cónyuge o una transferencia al fallecer un cónyuge, no es un cambio de titularidad. La propiedad conserva su valor tasado.
Las reglas que deciden quién hereda cuando alguien fallece sin testamento. El cónyuge sobreviviente recibe la mitad de la propiedad comunitaria que correspondía al fallecido y una parte de la propiedad separada, y el resto pasa a los hijos, luego a los padres, luego a los hermanos y a parientes más lejanos.
La lista de los bienes sujetos a sucesión, con sus valores, que el representante personal debe presentar al tribunal dentro de los cuatro meses siguientes a la primera emisión de las cartas. Un perito tasador del tribunal (probate referee) valúa la mayoría de los bienes que no son efectivo.
Un fideicomiso que el fideicomitente no puede revocar ni modificar por sí solo. Un fideicomiso de California es revocable salvo que el documento diga expresamente que es irrevocable, y un living trust normalmente se vuelve irrevocable cuando fallece el fideicomitente.
Los descendientes en línea directa de una persona en todas las generaciones: hijos, nietos, bisnietos, y así sucesivamente.
Una forma en que dos o más personas son dueñas de una propiedad en partes iguales con derecho de supervivencia. Cuando un propietario fallece, los sobrevivientes se quedan con la propiedad sin proceso de sucesión, y el testamento o el fideicomiso del propietario fallecido no controla esa parte.
Un solo living trust que los cónyuges o la pareja crean juntos para sus bienes comunes y separados. Salvo que el fideicomiso diga otra cosa, cada fideicomitente puede revocarlo en cuanto a los bienes que aportó.
Lo que sucede cuando un beneficiario fallece antes que la persona que hizo el legado. Si el beneficiario era pariente de quien hizo el legado o del cónyuge de esa persona, por lo general los descendientes del beneficiario reciben el legado en su lugar, salvo que el documento exija que el beneficiario sobreviva o nombre a otra persona.
El documento judicial que da al albacea nombrado en un testamento la facultad de actuar en nombre del patrimonio. Los bancos, las compañías de títulos y otros piden una copia certificada antes de tratar con el albacea. Cuando no hay testamento, el tribunal emite en su lugar cartas de administración; cuando hay testamento pero no actúa ningún albacea nombrado, emite cartas de administración con el testamento anexo.
Un fideicomiso que usted crea en vida, por lo general siendo usted mismo el fiduciario, para guardar sus bienes y nombrar quién los administrará y quién los recibirá cuando usted fallezca o no pueda actuar. Puede modificarlo o revocarlo en cualquier momento, y los bienes puestos a nombre del fideicomiso pasan a sus beneficiarios sin proceso de sucesión.
La entrega del testamento original al tribunal superior después del fallecimiento. Quien tenga el original debe entregarlo al tribunal del condado donde vivía la persona dentro de los 30 días siguientes a enterarse del fallecimiento, y enviar una copia al albacea nombrado; el tribunal cobra $50 por depositar un testamento en 2026.
El reclamo del Estado para que se le reembolsen ciertos gastos de Medi-Cal después de que fallece un beneficiario. Para fallecimientos desde el 1 de enero de 2017, la recuperación alcanza solo el patrimonio sujeto a sucesión, no los bienes del fideicomiso, en tenencia conjunta ni con transferencia al fallecer, y no hay recuperación si sobrevive un cónyuge o una pareja doméstica registrada, o un hijo menor de 21 años o un hijo ciego o discapacitado.
Una persona menor de 18 años. Los bienes que se dejan a un menor necesitan un fideicomiso, un custodio según la CUTMA o una tutela judicial de los bienes para administrarlos, aunque si el patrimonio total del menor es de $5,000 o menos, pueden entregarse a uno de los padres para que los guarde para el menor, sin fideicomiso, custodio ni tutela.
Una disposición que quita el legado al beneficiario que impugna el testamento o el fideicomiso. California solo la hace cumplir contra una impugnación directa presentada sin causa probable, y contra las impugnaciones sobre la titularidad de bienes o las reclamaciones de acreedores si la cláusula las cubre expresamente.
Una transferencia al fallecer que ocurre fuera del proceso de sucesión conforme a un documento que no es un testamento, como un fideicomiso, una designación de beneficiario, una cuenta POD o una escritura de transferencia por muerte.
El certificado de un notario que indica que el firmante demostró su identidad y reconoció haber firmado el documento. Una escritura debe tener reconocimiento notarial antes de poder registrarse, y las escrituras de transferencia por muerte y las certificaciones del fideicomiso también lo necesitan; un testamento no.
El aviso de que se presentó una petición de sucesión y de cuándo será la audiencia. Debe entregarse a los herederos y a los beneficiarios y albaceas nombrados en el testamento al menos 15 días antes de la audiencia, y también publicarse en un periódico.
Un hijo nacido o adoptado después de que se firmaron todos los testamentos y fideicomisos de uno de sus padres y que no está contemplado en ellos. Salvo que se aplique una excepción, el hijo recibe la parte que habría heredado si ese padre o madre hubiera fallecido sin testamento.
Un cónyuge que se casó con el fallecido después de que se firmaron todos sus testamentos y fideicomisos y que no está contemplado en ellos. Salvo que se aplique una excepción, ese cónyuge recibe la mitad de la propiedad comunitaria y cuasicomunitaria que correspondía al fallecido y una parte de la propiedad separada que no puede pasar de la mitad.
El formulario (BOE-502-A) que el nuevo propietario presenta con una escritura cuando se registra, para informar al tasador sobre la transferencia y, entre otras cosas, si se trata de una transferencia a un fideicomiso revocable. Si una escritura se registra sin él, el registrador puede cobrar $20 adicionales.
Una forma de dividir un legado entre los descendientes: los bienes se dividen en partes iguales en la generación de los hijos, y la parte de un hijo fallecido pasa a sus propios descendientes. En un documento de California, "per stirpes" y "por derecho de representación" significan este método, salvo que el documento diga otra cosa.
Una lista con fecha, escrita de su puño y letra o firmada por usted y mencionada en su testamento, que indica quién recibe determinados bienes muebles tangibles, como joyas o muebles. Puede escribirse antes o después del testamento, pero no puede incluir dinero ni bienes usados en un negocio, y el Probate Code limita tanto el valor total que puede transmitir como el valor de cada objeto.
El término general para la persona que administra un patrimonio en el proceso de sucesión: un albacea nombrado en un testamento, un administrador nombrado por el tribunal o un administrador especial.
Un fideicomiso que aparta dinero para el cuidado de un animal y nombra a un cuidador. Desde el 1 de enero de 2009, el California Probate Code §15212 ha hecho que los fideicomisos para mascotas puedan hacerse cumplir plenamente.
Una cuenta bancaria pagadera a usted mientras vive y, a su fallecimiento, al beneficiario que usted nombre. El beneficiario cobra el saldo sin proceso de sucesión.
El derecho del cónyuge sobreviviente a usar la exclusión federal del impuesto sucesorio que el cónyuge fallecido no utilizó. Se elige en el formulario 706, que vence nueve meses después del fallecimiento con una prórroga posible de seis meses; si no se requería una declaración por otro motivo, el IRS permite una declaración para la portabilidad hasta el quinto aniversario del fallecimiento.
Un testamento que deja todo lo que esté fuera de su living trust al fiduciario de ese fideicomiso. Recoge los bienes que usted olvidó transferir, pero esos bienes todavía pueden necesitar un proceso de sucesión antes de llegar al fideicomiso.
Un documento escrito en el que usted (el poderdante) da a otra persona la facultad de actuar en su nombre, por lo general en asuntos de dinero y bienes. En California debe tener fecha, estar firmado y estar notarizado o firmado por dos testigos adultos que reúnan los requisitos.
Una petición judicial simplificada (formulario DE-310) que transmite la residencia principal del fallecido en California, con un valor de hasta $750,000, a los herederos o beneficiarios sin un proceso de sucesión completo, para fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025. Puede presentarse 40 días después del fallecimiento y tiene una tarifa de presentación de $435 ($450 en los condados de Riverside y San Francisco).
El proceso del tribunal superior que valida el testamento, si lo hay, nombra a un representante personal, paga las deudas y distribuye lo que queda. Es público, dura al menos varios meses porque los acreedores tienen cuatro meses desde la emisión de las cartas para presentar reclamaciones, y al albacea y al abogado se les pagan honorarios estatutarios calculados sobre el patrimonio bruto.
La tarifa judicial por la primera petición en un proceso de sucesión en California: $435 en la mayoría de los condados y $450 en los condados de Riverside y San Francisco en 2026. La publicación, el perito tasador del tribunal, la fianza y otros costos son adicionales.
Un tasador nombrado por el State Controller que valúa los bienes que no son efectivo en un patrimonio sujeto a sucesión. La comisión es una décima parte del uno por ciento del valor tasado, con un mínimo de $75 y un máximo de $10,000, salvo que el tribunal autorice más.
El límite constitucional que mantiene la tasa básica del impuesto predial en el 1 por ciento del valor tasado, más los bonos locales aprobados por los votantes, y que permite que el valor tasado suba como máximo un 2 por ciento al año hasta un cambio de titularidad o una nueva construcción.
La regla vigente desde el 16 de febrero de 2021 para las transferencias de bienes inmuebles entre padres e hijos. Un hijo que hereda la casa familiar de uno de sus padres conserva el valor gravable del padre o la madre solo si la convierte en su residencia principal y solicita la exención para propietarios de vivienda dentro de un año. Si el valor de mercado de la casa supera ese valor gravable más $1,044,586 (transferencias del 16 de febrero de 2025 al 15 de febrero de 2027), el excedente se suma al valor gravable.
La exclusión entre padres e hijos que se aplicaba antes de la Prop 19. Para transferencias anteriores al 16 de febrero de 2021, permitía que uno de los padres transmitiera a un hijo una residencia principal, más los primeros $1,000,000 de otros bienes inmuebles, sin reevaluación.
Los bienes muebles en cualquier lugar, y los bienes inmuebles en California, que un cónyuge adquirió mientras vivía fuera de California y que habrían sido propiedad comunitaria si la pareja hubiera vivido aquí en ese momento. Al fallecer, la mitad pertenece al cónyuge sobreviviente, igual que con la propiedad comunitaria.
Un integrante de una unión doméstica registrada ante el Estado de California. Las parejas domésticas registradas tienen los mismos derechos y obligaciones que los cónyuges, incluidos los derechos de propiedad comunitaria y de herencia.
Lo que queda después de entregar todos los legados específicos y generales. La cláusula del remanente de un testamento o fideicomiso indica quién lo recibe.
Un documento nuevo que vuelve a redactar todas las disposiciones de un living trust existente y mantiene vigente el fideicomiso original, de modo que los bienes que ya están a nombre del fideicomiso no necesitan escrituras nuevas ni cambios en las cuentas. Se usa cuando los cambios son demasiados para una simple enmienda.
Un testamento queda revocado por un testamento posterior que así lo diga o que sea incompatible con él, o al quemarlo, romperlo o destruirlo con la intención de revocarlo. El divorcio o la anulación del matrimonio revoca los legados y nombramientos a favor del excónyuge, salvo que el testamento diga otra cosa.
Una tarifa estatal de $75 que se cobra cuando se registra un documento de bienes inmuebles, hasta $225 por transacción por cada parcela. La tarifa SB 2 de $75 normalmente no se cobra en una escritura que transfiere su propia casa a su fideicomiso, porque en la escritura se reclama la exención para el propietario que la ocupa; sí se cobra en propiedades de alquiler y otros inmuebles (Government Code §27388.1(a)(2)).
Los bienes que una persona casada tenía antes del matrimonio o que recibió por donación o herencia, y las rentas y ganancias que producen. Una persona casada puede transferir su propiedad separada sin el consentimiento de su cónyuge.
La persona que crea un fideicomiso y pone bienes en él. En un living trust, el fideicomitente por lo general también es el primer fiduciario y el beneficiario principal mientras vive.
Una declaración firmada que permite a los herederos o beneficiarios obtener los bienes muebles del fallecido sin proceso de sucesión cuando el patrimonio en California, sin contar los bienes excluidos, vale $208,850 o menos, para fallecimientos a partir del 1 de abril de 2025. Puede usarse 40 días después del fallecimiento y no se presenta ante el tribunal.
Un fideicomiso que guarda dinero para una persona con discapacidad de modo que ese dinero complemente, y no sustituya, los beneficios basados en necesidad, como SSI y Medi-Cal. Los familiares lo crean dentro de sus propios planes; un tribunal también puede ordenar que el dinero propio de una persona discapacitada se ponga en uno.
Una disposición del fideicomiso que impide que un beneficiario venda o dé en garantía su interés y evita que los acreedores lo alcancen antes de que se pague, con las excepciones previstas en el Probate Code.
Una petición judicial (formulario DE-221) que solicita al tribunal que confirme que los bienes pasan al cónyuge o a la pareja doméstica registrada sobreviviente, o que ya le pertenecen, sin proceso de sucesión. No hay límite de valor, y la tarifa de presentación es de $435 ($450 en los condados de Riverside y San Francisco).
La compensación que la ley de California fija para el albacea en un proceso de sucesión y para su abogado, a cada uno: 4 por ciento de los primeros $100,000 del patrimonio bruto, 3 por ciento de los siguientes $100,000, 2 por ciento de los siguientes $800,000, 1 por ciento de los siguientes $9,000,000 y 0.5 por ciento de los siguientes $15,000,000. No se restan las hipotecas ni otras deudas.
El testamento de formulario de California que viene impreso en el Probate Code. Necesita dos testigos, y el propio formulario dice que la notarización no reemplaza a los testigos.
El ajuste de la base fiscal de un bien heredado a su valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento, lo que elimina las ganancias de capital por la revalorización durante la vida del propietario y reduce la base si el valor bajó. En el caso de la propiedad comunitaria, toda la propiedad recibe la nueva base cuando fallece cualquiera de los cónyuges, si al menos la mitad se incluye en el patrimonio bruto del fallecido.
La persona o empresa nombrada en un fideicomiso para tomar el lugar del fiduciario cuando este fallece, renuncia o ya no puede actuar. Si ningún sucesor nombrado puede actuar, la vacante se cubre con el método previsto en el fideicomiso y, en su defecto, con las reglas supletorias del Probate Code.
La capacidad mental necesaria para hacer un testamento: entender lo que hace un testamento, la naturaleza de sus bienes y su relación con la familia y con otras personas afectadas por el testamento. Cualquier persona de 18 años o más y en pleno uso de sus facultades mentales puede hacer un testamento.
Un fideicomiso creado por un testamento. Solo llega a existir después de que el testamento pasa por el proceso de sucesión, así que, a diferencia de un living trust, no evita el probate.
La inscripción de una cuenta de corretaje o de un valor con la modalidad de transferencia al fallecer, para que pase al beneficiario nombrado cuando fallezca el propietario, sin proceso de sucesión.
Una escritura registrada que transmite bienes inmuebles en California a un beneficiario nombrado cuando fallece el propietario, sin proceso de sucesión, y que el propietario puede revocar hasta su fallecimiento. Debe estar firmada, fechada, atestiguada por dos personas presentes al mismo tiempo, notarizada y registrada dentro de los 60 días siguientes al reconocimiento notarial.
Un cambio en el carácter de los bienes entre cónyuges, por ejemplo de propiedad comunitaria a propiedad separada. Solo es válido si se hace por escrito con una declaración expresa del cónyuge cuyo interés resulta perjudicado.
Un acuerdo por el cual un fiduciario tiene bienes en beneficio de uno o más beneficiarios conforme a las disposiciones de un instrumento de fideicomiso. Un fideicomiso puede crearse mediante una declaración, una transferencia en vida o una transferencia al fallecer.
El trabajo que hace un fiduciario sucesor después de que fallece el fideicomitente: reunir los bienes, notificar a los beneficiarios y herederos, pagar deudas e impuestos, llevar registros y distribuir los bienes según las disposiciones del fideicomiso. Se hace sin supervisión judicial, salvo que alguien presente una petición ante el tribunal.
Un documento firmado que modifica disposiciones específicas de un fideicomiso revocable sin volver a redactarlo. Salvo que el fideicomiso diga otra cosa, el fideicomitente puede modificarlo con el mismo procedimiento que se usa para revocarlo.
Una demanda que cuestiona la validez de un fideicomiso. Una persona a quien se le entregó la notificación del fiduciario tiene 120 días desde la entrega, o 60 días desde que reciba una copia de las disposiciones del fideicomiso durante ese plazo si esa fecha es posterior, para presentarla.
La escritura que transfiere bienes inmuebles de usted a su living trust. Una transferencia a su propio fideicomiso revocable no es un cambio de titularidad, así que la propiedad no se reevalúa.
La persona o empresa que tiene y administra los bienes del fideicomiso según sus disposiciones, únicamente en interés de los beneficiarios. En un living trust, por lo general usted es su propio fiduciario mientras viva y pueda hacerlo.
El aviso por escrito que el fiduciario debe entregar a los beneficiarios y herederos a más tardar 60 días después de que un fideicomiso revocable se vuelve irrevocable por el fallecimiento del fideicomitente, o después de otro hecho previsto en la ley. Inicia el plazo para impugnar el fideicomiso.
Una presión excesiva que vence la libre voluntad de una persona y produce un resultado injusto. California también presume fraude o influencia indebida cuando un legado es para la persona que redactó el documento o para ciertos cuidadores, salvo que se desvirtúe la presunción.
La regla de California según la cual el fiduciario debe invertir y administrar los bienes del fideicomiso como lo haría un inversionista prudente, con cuidado, destreza y cautela razonables, evaluando cada inversión como parte de la cartera completa.
Un documento firmado que dice quién recibe sus bienes al fallecer y nombra a un albacea y, para los hijos menores, a un tutor. Un testamento de California necesita dos testigos presentes al mismo tiempo, salvo que sea un testamento ológrafo, y un patrimonio que supere los límites de patrimonio pequeño se transmite conforme a él mediante el proceso de sucesión.
Una persona que ve al testador firmar un testamento, o le oye reconocer su firma, y también lo firma. El testamento sigue siendo válido si un testigo recibe un legado en él, pero salvo que también lo hayan firmado al menos otros dos testigos que no reciben nada, se presume que el testigo obtuvo el legado mediante coacción, amenaza, fraude o influencia indebida.
Ningún término coincide. Pruebe con una palabra más corta, o borre el filtro para ver todos los términos.
Cada definición se redactó revisando la ley que cita. Los enlaces a los códigos abren el texto oficial en leginfo.legislature.ca.gov. Las cifras en dólares provienen del Judicial Council (límites de patrimonio pequeño), de la tabla estatal de tarifas civiles (tarifas de presentación judicial), del Board of Equalization (Prop 19 y Prop 13) y del IRS (impuestos federales sucesorio y sobre donaciones). Cuando un término no tiene una sola ley, la entrada lo indica.
No. Es información general sobre la ley de California a octubre de 2026. Una definición no puede decirle cómo se aplica la ley a su familia o a sus bienes; para eso, hable con un abogado de California.
La mayoría de los términos de planificación patrimonial de California vienen del Probate Code, el Family Code, el Civil Code y el Revenue and Taxation Code. La cita muestra de dónde viene la regla, y el enlace abre el texto oficial en el sitio web de la Legislatura para que usted pueda leerlo.
Sí. Los límites de patrimonio pequeño se ajustan conforme al Probate Code §890; el Judicial Council los ajustó el 1 de abril de 2022 y el 1 de abril de 2025, y el próximo ajuste es el 1 de abril de 2028. La cantidad de la Prop 19 se ajusta cada dos años: el Board of Equalization indica $1,000,000 desde el 16 de febrero de 2021, $1,022,600 desde el 16 de febrero de 2023 y $1,044,586 desde el 16 de febrero de 2025, y el próximo ajuste se aplica a las transferencias a partir del 16 de febrero de 2027. La exclusión federal del impuesto sucesorio se ajusta por inflación después de 2026.
Un living trust preparado por una abogada cuesta $400 para una persona o $500 para un matrimonio. Para transferir su casa al fideicomiso se necesita una escritura, que preparamos por $100 por propiedad.
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